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执行股权中法律程序的应用

马洪玲


　　改革发展到今天，利用资本进行收益，及股权运作逐渐成为经济社会的基本属性之一，随之也为执行工作增添新的内涵。自《执行规定》颁布关于执行股权的规定后，最高法院多次对执行股权实践中存在的问题予以批复，规范和完善了执行股权的实践工作，特别是《公司法》修改后，《公司法》第七十三条对人民法院执行股权作出了法律规定，逐步完善了执行股权的立法体系。但按照现有的法律规定及实践的指导意见，在执行工作中，要特别注重执行股权的程序，以维护执行工作的统一性和协调性。

一、冻结
（一）《民事诉讼法》规定的冻结控制性执行措施，可适用于无形财产。因此对股权的执行，可以采取冻结措施。对被执行人预期应得的股息进行冻结，禁止到期后被执行人提取或公司向被执行人支付。对股息冻对的裁定，应直接送达公司和被执行人，此时对股息的支配权人是公司，如被执行人提取或公司支付股息则按民事强制措施予以制裁。
（二）对股权本身也可采取冻结的措施。《执行规定》第五十三条第二款规定，冻结股权时应当通知有关企业不得办理股权的转移手续及支付股息，冻结股权的措施延及股权的股息。实践中不仅要通知公司，同时要通知工商登记新闻记者，以防止企业和被执行人转移财产，这样才能实现真正意义上的冻对。对被执行人在外商投资企业的股权进行冻结时，除向工商部门送达协助执行通知书外，还应向企业的对外经济贸易主管机关送达，以限制股权的转让。
最高院《关于冻对、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》为执行股权作了示范，同时还涉及到了一些相关问题，特别是冻结的数量应以股权持有人的债务为限，不能随便扩大。

二、通知

（一）《公司法》第七十三条明确规定，人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。履行通知义务是转让的前提条件，也是对其他股东优先购买权的保护。执行有限责任公司股权时，应先告知全体股东，人民法院将对被执行人在公司的股权进行转让，征得全体股东半数同意后予以转让。要提出注意的疸是无论其他股东是否同意转让，在转让时，应通知在一定期限内同等条件下都有优先购买权。
（二）对被执行人在股份有限公司的股权采取控制措施时，应通知被执行人在一定期限内按照《公司法》的有关埃塞俄比亚转让，如被执行人未按通知期限转让，法院则可以直接采取拍卖、变卖的方式进行处分，或直接抵偿给债权人，用于清偿被执行人的债务。对一人有限公司和国有独资公司股权的执行应参照有限责任公司的有关规定，以确保执行的公正性及权威性。
（三）对外商投资企业，因其主体的特殊性，应参照外经贸部、国家工商总局1997年印发的《外商投资企业投资者股权变更若干规定》的规定执行。为使执行工作顺利进行，应通知合资他方有关执行案件的来源、执行依据、法律有关规定，并针对合资他方提出的问题，依照法律给予解答，并要求合资他方作出是否同意转让的表示，并通知这一表示在一定期限内作出。在确认被执行人除在此企业的股权外别无财产可供执行，其他股东不同意转让的情况下，方可强制转让，但强制转让股权时，应告知合资他方的优先购买权。

三、变价

　　变价是执行股权追求的最终目的，是使债权人得以实现的最终保证。变价这一环节是执行股权最关键的一个程序，无论股东自愿转让还是强制转让，对股权的价值必须掌握准确。人民法院通过依法评估，确定股权的真实价值，会使执行案件得到合理、公正的解决，对股东、债权人和受让人也是一种保护。对股权的评估尤为重要，在股权评估时应注意的意表 ：第一，由债权人和债务人双方选择评估机构，如协商不成的，才由法院指定评估机构；第二，所选的评估机构的资格和条件必须具备评估股权的要求；第三，防止人为将股权价值低估或商估，以至损害债权人利益，给执行工作造成阻碍；第四，评估机构严格按照资产评估管理办法规定的标准、程序和方式进行，对公司的固定资产、流动资产、无形资产和其他资产全面评估，反映股权的真实价值。

四、转让与变更

　　转让是执行股权的唯一方法，无论是将股权转让给他人，还股权抵偿给债权人，都属于转让。执行股权的转让可分为自行转让和强制转让。（一）根据《执行规定》第五十四条第三款的规定，被执行人自行转让股权，应在人民法院的允许并监督下进行，将所得收益用于清偿申请执行人的债务。（二）强制转让又分为直接强制转让和通过拍卖、变卖或其他方式强制转让，对股份有限公司股权的执行可采取用股权抵偿债务的方式直接强制转让，也可采取拍卖、变卖方式强制转让给他人。（三）执行一人有限责任公司和国有独盗公司股权时，应根据《执行规定》第五十四条第一款的规定，可直接强制转让。（四）执行有限责任公司股权时，无论其他股东是否同意，采用的是拍卖、变卖或其他方式的强制转让。（五）执行合资企业股权时，强制转让股权，应注意按照合资企业法律的规定，争取合资他方的同意，在其不同意又符合强制转让的条件下，才可转让，但应保护合资他方的优先购买权。
　　股权强制转让后，法院应下裁定予以确认，并通知工商行政管理部门协助办理股东变更手续，企业的股东名册也要相应记载变更事项。对合资企业，还要重新签订合营协议，修改合资合同和企业单程，明确双方权利义务，并报对外贸易主管机关批准。受让人可依据法院转让确认裁定，依据《公司法》或有关行政法规向法院主张权利，要求公司按《公司法》规定维护其权益或要求行政机关积极作为，以维护其利益。


中共甘肃省兰州市委办公厅 兰州市人民政府办公厅


中共兰州市委办公厅、兰州市人民政府办公厅

关于印发《兰州市市直党政机关公费安装住宅公务电话和配置移动电话的暂行补充规定》的通知


各县区委、人民政府，市委各部门，市直各部门、各人民团体：
现将《兰州市市直党政机关公费安装住宅公务电话和配置移动电话的暂行补充规定》印发给你们，请认真贯彻执行。

中共兰州市委办公厅 兰州市人民政府办公厅

1998年6月16日


兰州市市直党政机关公费安装住宅公务电话和配置移动电话的暂行补充规定


根据省委办发（1998）16号文件《关于印发甘肃省省直党政机关公费安装住宅公务电话和配置移动电话的暂行规定的通知》的精神，现对我市市直党政机关公费安装住宅公务电话和配置移动电话的管理暂作如下补充规定：
第一条 公费安装住宅公务电话的管理。

市委办发（1997）45号文《兰州市市级行政事业单位公费安装住宅电话暂行规定》，其中第六条：“（一）正副地级干部及市委、市人大、市政府、市政协副秘书长以上领导干部， 电话费实报买销。”现修改为：“（一）地级干部电话费发放标准为80元／月。”

其余条款不变，仍按其规定执行。

第二条 移动电话的配置和管理。

一、市直党政机关一律不准公费为个人配置移动电话。 确因工作需要配置移动电话的，要严格实行总量控制、集中管理、费用限额报销的管理办法。

二、确因工作需要配置移动电话的单位，按下列标准实行总量控制：

人员编制在50人以内的，不超过2台；51人到100人 的，不超过4台； 101人到 150人的，不超过5台； 151人到 200人的，不超过6台； 200人以上的，不超过8台。因特殊情况或举行重大活动需临时增加移动电话的，可以采取租赁的办法解决。

虽回工作需要，现在尚未配置移动电话的单位，在清理期间一律不准配置。

三、公安、安全、检察、外事、接待等部门，因特殊业务需要配置移动电话的，由部门根据中央和省上、市上的有关规定及实际情况，制定具体配置的数额和管理办法。

四、按规定配置的移动电话，话务费每机每月控制在3OO元以内（含座机费）。并实行单机核算，当月结余结转下月使用，超支从下月中扣除。单机话费超过全年限额的，停止使用。

五、移动电话购置费和话费在财政核定的邮电费预算中列支。

六、移动电话的使用者及爱护设备，发生丢失的，由使用者赔偿；因使用不当损坏的，由使用者负担修理费。

七、配置移动电话的单位和部门，要加强对移动电话使用的管理和监督，定期公布使用者姓名、使用情况、使用时间、电话费开支数额等情况及时接受职工群众的监督。

第三条 对本补充规定实施前公费配备的移动电话，作如下处理：

一、对不符合本规定购置的移动电话，按下列办法处理：

（一）1998年5月l日前，一律按同类机型现价（含入网费）的40—60％折价处理给个人。

（二）现使用人不愿购买的，应予以收口回，并于6月底前上缴财政，统一处理。

（三）单位将用公款购置的移动电话送给其他机关和个人使用的，原购买单位必须在6月15日前负责收回，并根据有关规定作出处理。逾期仍未收回的，一经查出，移动电话予以没收，并追究单位领导的责任。

第四条 对违反市委办发（1997）45号文和本补充规定又不主动认真检查纠正，顶风违纪用公款安装住宅公务电话和配置移动电话的，要依据《中国共产党纪律处分条例 （试行）》（以下简称《条例》）和有关行政法规，给予党纪政纪处分。

一、擅自用公款超范围安装住宅公务电话、超标准报销话费，以及超限额配置移动电话和超标准开支话费的，要依据《条例》第八十六条的规定，追究主管领导和直接责任人的责任。视情节轻重，分别给予党内警告、严重警告以至撤销党内职务的处分。

二、利用职权接受外单位或他人移动电话、安装住宅公务电话以及报销话费的（包括话费卡），以受贿论处，依据《条例》第六十一条的规定，视情节轻重，分别给予党内警告、严重警告、撤销党内职务、留党察看以至开除党籍的处分。

三、因工作调动带走原单位移动电话、离退休后不交出移动电话、不属配置使用范围的人员持机使用及借用外单位移动电话不及时归还的，依据《条例》第六十条第一款规定，视情节轻重，分别给予党内警告、严重警告、以至撤销党内职务的处分，并将移动电话收回。

四、非党领导干部和工作人员有上述行为的，依照有关行政法规，给予相应的政纪处分。

第五条 市属事业单位和各县、区党政机关，可参照本补充规定执行．其公费安装住宅公务电话及配置移动的范围和标准，不得超出市委办发（1997）45号文和本补充规定。

第六条 本补充规定由市纪委、市监察局负责解释。

第七条 本补充规定自发布之日起执行。