股份公司股东大会的职权、会议制度及议事规则
注：
1、本文作者唐青林，中国人民大学法学硕士，北京中伦金通律师事务所律师，主攻公司法。擅长办理公司法律业务，包括公司设立；公司并购重组；公司合并、分立；公司股权变更、分割；公司股权诉讼；股东权益保护等。联系方式：lawyer3721@163.com，13366687472（北京）。
2、本文摘自《新公司法理论与律师实务》（项先权博士主编，国家知识产权局知识产权出版社，2006年出版）。
股份制是现代企业制度最主要的形式之一，其主要特征是---内部治理机构的权责分明和相互制约，即根据权力机构、决策机构、执行机构和监督机构相互独立、相互制衡和相互协调的原则，建立由股东会、董事会、经理层和监事会组成的公司治理机构，从而使企业成为真正自主经营、自负盈亏的市场竞争主体。相对于有限责任公司来说，以资合为主要特征的股份有限公司更是股份制的典型代表，而股份有限公司的组织机构制度则更能充分体现股份制的主要特征。股份有限公司的组织机构是指股东大会、董事会、经理及监事会。各组织机构有各自的权限范围，各司其职，协调配合，共同为公司的发展发挥作用。
公司治理结构的模式有两种，即“股东会中心主义”和“董事会中心主义”。“股东会中心主义”治理结构的确立，是资本主义初期人们对物质资本神化的产物。它将公司经营控制权置于股东会是基于物质资本所有者理论，旨在保护公司股东的利益。而“董事会中心主义”将控制权赋予董事会是为了克服“股东会中心主义”的局限性，实现公司的高效经营。但“董事会中心主义”所产生的信息不对称和搭便车等问题使对公司经营管理者的监督机制形同虚设。因此，只有平衡股东会中心主义和董事会中心主义二种立法例，使股东会与董事会之间既有权力的分工，又有权力的制衡，才能使股东会与董事会达到一种和谐统一的状态，也才能更好地服务于公司利益最大化这一大局。正是基于上述立法理念，我国新公司法并没有确立董事会中心主义，而是确认了分权治理结构，全面完善了公司治理结构的制度建设，强化了董事、监事、高管人员对公司的义务。
（一）股东大会的地位、组成及职权
公司法第九十九条规定：“股份有限公司股东大会由全体股东组成，股东大会是公司的权力机构，依照本法行使职权。”这是公司法关于股东大会地位和组成的明确规定。从中可以看出，股东大会是公司的权力机构，行使公司的最高权力。并且新公司法明确规定股东大会由全体股东组成。这样九十年代早期曾经出现过的上市公司规定一定持股比例以上才能参加股东大会的行为将明确不合法。
公司法第一百条对股东大会的职权范围进行了规定：“本法第三十八条第一款关于有限责任公司股东会职权的规定，适用于股份有限公司股东大会”。结合公司法第三十八条的规定，可知股份公司股东大会可以行使下列职权：（一）决定公司的经营方针和投资计划；（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（三）审议批准董事会的报告；（四）审议批准监事会或者监事的报告；（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（八）对发行公司债券作出决议；（九）对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议；（十）修改公司章程；（十一）公司章程规定的其他职权。由此可见，股东会职权由法定职权和公司章程规定职权两种，公司可以章程的形式规定除法定职权以外的其他职权。这是公司法修订之后的新增内容，体现了对公司自治的高度尊重。但是应当注意，公司章程规定的这些职权必须符合不得与法定职权相矛盾、不得违反有关法律、法规、不得剥夺股东的基本和原生的固有权利的要求，否则无效。
（二）股东大会的会议制度
由于股东大会是由人数众多的全体股东组成的，因此股东大会是通过召开会议的形式来形成自己的统一意志的。股东大会的会议形式有定期会议和临时会议之分。定期会议应当每年召开一次。临时股东大会根据公司法第一百零一条的规定，有下列情形之一的，应当在两个月内召开：（一）董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时；（二）公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时；（三）单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时；（四）董事会认为必要时；（五）监事会提议召开时；（六）公司章程规定的其他情形。
公司法第一百零二条对股东大会的召集和主持进行了规定：“股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东可以自行召集和主持”。同对有限公司股东会职权的修订相类似，新公司法完善了股东大会的运行规则，限制了董事长的职权，加强了保护股东的力度，不仅规定召集股东大会是董事会的义务之一，而且同时赋予监事会、少数股股东的股东大会召集权。此外，公司法第一百零五条规定：“本法和公司章程规定公司转让、受让重大资产或者对外提供担保等事项必须经股东大会作出决议的，董事会应当及时召集股东大会会议，由股东大会就上述事项进行表决”。这一规定为公司法新增的，实际上是对股东大会处置公司资产进行赋权。
无论哪个主体召集股东大会会议，都应当按照法定程序在会议召开前履行通知义务。公司法第一百零三条规定：“召集召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开二十日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开十五日前通知各股东；发行无记名股票的，应当于会议召开三十日前公告会议召开的时间、地点和审议事项。单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。股东大会不得对前两款通知中未列明的事项作出决议。无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开五日前至股东大会闭会时将股票交存于公司。”同旧公司法相比，新法所规定的会议通知时间有所缩短，将股东大会的召开通知时间由原30日改为20日，无记名投票的由45天改为30天，并且增加了临时股东大会的召开通知时间为15天，这与现代通讯技术和手段的进步，与公司效率的提高等是相适应的。该条的规定还克服了由于旧法规定的简略给实践操作带来的很多困惑，上市公司尚有中国证监会的《上市公司股东大会规范意见》可以参照，其他类型的股份公司则陷入无法可依的尴尬境地。该条还增加了3%股份股东的提案程序，这有利于加强对小股东权益的保护。
现假设A股份有限公司拟召开1999年度股东大会年会，审议批准董事会报告、审议批准监事会报告、审议批准年度财务预算方案、决算方案、审议批准公司的利润分配方案。公司在国务院证券管理部门指定的报纸上登载了召开股东大会年会的通知。根据公司法的规定，通知内容应当大致如下：
A股份有限公司关于召开1999年度股东大会年会的通知
兹定于1999年 月 日在公司本部办公楼二层会议室召开1999年度股东大会年会，特通知如下：
四、 审议事项：
（1） 审议批准董事会报告；
（2） 审议批准监事会报告；
（3） 审议批准年度财务预算方案、决算方案；
（4） 审议批准公司的利润分配方案。
五、 请各股东向本公司索要本通知，并持本通知参加股东大会会议。或者，委托代理人持委托书出席股东大会会议。
六、 股东也可以向本公司索要“通讯表决票”，于1999年 月 日前将作出表示的通讯表决票寄送本公司董事会。
A股份有限公司董事会
200×年 月 日
（三）股东大会的议事规则和表决制度
一般情况下，召开股东大会会议时，股东应该亲自出席会议，以行使选举权、表决权等各种权利，维护自身合法权益。但股东也可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。
公司法第一百零四条规定：“股东出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权。但是，公司持有的本公司股份没有表决权。股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。但是，股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过”。由于新法第一百四十三条规定在某些情况下，公司回购股份后可以持有本公司股份六个月或一年，因此本条新增了公司持有股份的无表决权的规定，这主要是为了防止造成公司法人格的混乱。
新公司法关于股份公司股东大会表决制度的变革突出体现在新法第一百零六条的规定上：“股东大会选举董事、监事，可以根据公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。本法所称累积投票制，是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用”。该条是关于累积投票制度的规定，其实在中国证监会《上市公司治理准则》中已经有关于该制度的适用，但新公司法把其推广适用到全部股份公司中，而不再仅仅局限于上市公司。累积投票制起源于英国，与普通投票制的区别，主要在于公司股东可以把自己拥有的表决权集中使用于待选董事中的一人或多人。因此，累积投票制一般被认为是保护中小股东利益的利器，其使持股比例不够高的股东有机会参与选举董事、监事。但应当注意的是，此处的规定实行的是任意主义而非强制主义，也就是说立法机关只是鼓励推行累积投票制度，而并非强制要求。
最后，股东大会应当对所议事项的决定作成会议记录，主持人、出席会议的董事应当在会议记录上签名。会议记录应当与出席股东的签名册及代理出席的委托书一并保存。
注：
1、本文作者唐青林，中国人民大学法学硕士，北京中伦金通律师事务所律师，主攻公司法。擅长办理公司法律业务，包括公司设立；公司并购重组；公司合并、分立；公司股权变更、分割；公司股权诉讼；股东权益保护等。联系方式：lawyer3721@163.com，13366687472（北京）。
2、本文摘自《新公司法理论与律师实务》（项先权博士主编，国家知识产权局知识产权出版社，2006年出版）。
中华人民共和国广告法
全国人民代表大会常务委员会
中华人民共和国广告法
（１９９４年１０月２７日第八届全国人民代表大会常务委员会第十次会议通过）
中华人民共和国主席令
（第三十四号）
《中华人民共和国广告法》已由中华人民共和国第八届全国人民代表大会常务
委员会第十次会议于１９９４年１０月２７日通过，现予公布，自１９９５年２月
１日起施行。
中华人民共和国主席 江泽民
１９９４年１０月２７日
第一章 总则
第一条 为了规范广告活动，促进广告业的健康发展，保护消费者的合法权益，
维护社会经济秩序，发挥广告在社会主义市场经济中的积极作用，制定本法。
第二条 广告主、广告经营者、广告发布者在中华人民共和国境内从事广告活
动，应当遵守本法。
本法所称广告，是指商品经营者或者服务提供者承担费用，通过一定媒介和形
式直接或者间接地介绍自己所推销的商品或者所提供的服务的商业广告。
本法所称广告主，是指为推销商品或者提供服务，自行或者委托他人设计、制
作、发布广告的法人、其他经济组织或者个人。
本法所称广告经营者，是指受委托提供广告设计、制作、代理服务的法人、其
他经济组织或者个人。
本法所称广告发布者，是指为广告主或者广告主委托的广告经营者发布广告的
法人或者其他经济组织。
第三条 广告应当真实、合法，符合社会主义精神文明建设的要求。
第四条 广告不得含有虚假的内容，不得欺骗和误导消费者。
第五条 广告主、广告经营者、广告发布者从事广告活动，应当遵守法律、行
政法规，遵循公平、诚实信用的原则。
第六条 县级以上人民政府工商行政管理部门是广告监督管理机关。
第二章 广告准则
第七条 广告内容应当有利于人民的身心健康，促进商品和服务质量的提高，
保护消费者的合法权益，遵守社会公德和职业道德，维护国家的尊严和利益。
广告不得有下列情形：
（一）使用中华人民共和国国旗、国徽、国歌；
（二）使用国家机关和国家机关工作人员的名义；
（三）使用国家级、最高级、最佳等用语；
（四）妨碍社会安定和危害人身、财产安全，损害社会公共利益；
（五）妨碍社会公共秩序和违背社会良好风尚；
（六）含有淫秽、迷信、恐怖、暴力、丑恶的内容；
（七）含有民族、种族、宗教、性别歧视的内容；
（八）妨碍环境和自然资源保护；
（九）法律、行政法规规定禁止的其他情形。
第八条 广告不得损害未成年人和残疾人的身心健康。
第九条 广告中对商品的性能、产地、用途、质量、价格、生产者、有效期限、
允诺或者对服务的内容、形式、质量、价格、允诺有表示的，应当清楚、明白。
广告中表明推销商品、提供服务附带赠送礼品的，应当标明赠送的品种和数量。
第十条 广告使用数据、统计资料、调查结果、文摘、引用语，应当真实、准
确，并表明出处。
第十一条 广告中涉及专利产品或者专利方法的，应当标明专利号和专利种类。
未取得专利权的，不得在广告中谎称取得专利权。
禁止使用未授予专利权的专利申请和已经终止、撤销、无效的专利做广告。
第十二条 广告不得贬低其他生产经营者的商品或者服务。
第十三条 广告应当具有可识别性，能够使消费者辨明其为广告。
大众传播媒介不得以新闻报道形式发布广告。通过大众传播媒介发布的广告应
当有广告标记，与其他非广告信息相区别，不得使消费者产生误解。
第十四条 药品、医疗器械广告不得有下列内容：
（一）含有不科学的表示功效的断言或者保证的；
（二）说明治愈率或者有效率的；
（三）与其他药品、医疗器械的功效和安全性比较的；
（四）利用医药科研单位、学术机构、医疗机构或者专家、医生、患者的名义
和形象作证明的；
（五）法律、行政法规规定禁止的其他内容。
第十五条 药品广告的内容必须以国务院卫生行政部门或者省、自治区、直辖
市卫生行政部门批准的说明书为准。
国家规定的应当在医生指导下使用的治疗性药品广告中，必须注明“按医生处
方购买和使用”。
第十六条 麻醉药品、精神药品、毒性药品、放射性药品等特殊药品，不得做
广告。
第十七条 农药广告不得有下列内容：
（一）使用无毒、无害等表明安全性的绝对化断言的；
（二）含有不科学的表示功效的断言或者保证的；
（三）含有违反农药安全使用规程的文字、语言或者画面的；
（四）法律、行政法规规定禁止的其他内容。
第十八条 禁止利用广播、电影、电视、报纸、期刊发布烟草广告。
禁止在各类等候室、影剧院、会议厅堂、体育比赛场馆等公共场所设置烟草广
告。
烟草广告中必须标明“吸烟有害健康”。
第十九条 食品、酒类、化妆品广告的内容必须符合卫生许可的事项，并不得
使用医疗用语或者易与药品混淆的用语。
第三章 广告活动
第二十条 广告主、广告经营者、广告发布者之间在广告活动中应当依法订立
书面合同，明确各方的权利和义务。
第二十一条 广告主、广告经营者、广告发布者不得在广告活动中进行任何形
式的不正当竞争。
第二十二条 广告主自行或者委托他人设计、制作、发布广告，所推销的商品
或者所提供的服务应当符合广告主的经营范围。
第二十三条 广告主委托设计、制作、发布广告，应当委托具有合法经营资格
的广告经营者、广告发布者。
第二十四条 广告主自行或者委托他人设计、制作、发布广告，应当具有或者
提供真实、合法、有效的下列证明文件：
（一）营业执照以及其他生产、经营资格的证明文件；
（二）质量检验机构对广告中有关商品质量内容出具的证明文件；
（三）确认广告内容真实性的其他证明文件。
依照本法第三十四条的规定，发布广告需要经有关行政主管部门审查的，还应
当提供有关批准文件。
第二十五条 广告主或者广告经营者在广告中使用他人名义、形象的，应当事
先取得他人的书面同意；使用无民事行为能力人、限制民事行为能力人的名义、形
象的，应当事先取得其监护人的书面同意。
第二十六条 从事广告经营的，应当具有必要的专业技术人员、制作设备，并
依法办理公司或者广告经营登记，方可从事广告活动。
广播电台、电视台、报刊出版单位的广告业务，应当由其专门从事广告业务的
机构办理，并依法办理兼营广告的登记。
第二十七条 广告经营者、广告发布者依据法律、行政法规查验有关证明文件，
核实广告内容。对内容不实或者证明文件不全的广告，广告经营者不得提供设计、
制作、代理服务，广告发布者不得发布。
第二十八条 广告经营者、广告发布者按照国家有关规定，建立、健全广告业
务的承接登记、审核、档案管理制度。
第二十九条 广告收费应当合理、公开，收费标准和收费办法应当向物价和工
商行政管理部门备案。
广告经营者、广告发布者应当公布其收费标准和收费办法。
第三十条 广告发布者向广告主、广告经营者提供的媒介覆盖率、收视率、发
行量等资料应当真实。
第三十一条 法律、行政法规规定禁止生产、销售的商品或者提供的服务，以
及禁止发布广告的商品或者服务，不得设计、制作、发布广告。
第三十二条 有下列情形之一的，不得设置户外广告：
（一）利用交通安全设施、交通标志的；
（二）影响市政公共设施、交通安全设施、交通标志使用的；
（三）妨碍生产或者人民生活，损害市容市貌的；
（四）国家机关、文物保护单位和名胜风景点的建筑控制地带；
（五）当地县级以上地方人民政府禁止设置户外广告的区域。
第三十三条 户外广告的设置规划和管理办法，由当地县级以上地方人民政府
组织广告监督管理、城市建设、环境保护、公安等有关部门制定。
第四章 广告的审查
第三十四条 利用广播、电影、电视、报纸、期刊以及其他媒介发布药品、医
疗器械、农药、兽药等商品的广告和法律、行政法规规定应当进行审查的其他广告，
必须在发布前依照有关法律、行政法规由有关行政主管部门（以下简称广告审查
机关）对广告内容进行审查；未经审查，不得发布。
第三十五条 广告主申请广告审查，应当依照法律、行政法规向广告审查机关
提交有关证明文件。广告审查机关应当依照法律、行政法规作出审查决定。
第三十六条 任何单位和个人不得伪造、变造或者转让广告审查决定文件。
第五章 法律责任
第三十七条 违反本法规定，利用广告对商品或者服务作虚假宣传的，由广告
监督管理机关责令广告主停止发布、并以等额广告费用在相应范围内公开更正消除
影响，并处广告费用一倍以上五倍以下的罚款；对负有责任的广告经营者、广告发
布者没收广告费用，并处广告费用一倍以上五倍以下的罚款；情节严重的，依法停
止其广告业务。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十八条 违反本法规定，发布虚假广告，欺骗和误导消费者，使购买商品
或者接受服务的消费者的合法权益受到损害的，由广告主依法承担民事责任；广告
经营者、广告发布者明知或者应知广告虚假仍设计、制作、发布的，应当依法承担
连带责任。
广告经营者、广告发布者不能提供广告主的真实名称、地址的，应当承担全部
民事责任。
社会团体或者其他组织，在虚假广告中向消费者推荐商品或者服务，使消费者
的合法权益受到损害的，应当依法承担连带责任。
第三十九条 发布广告违反本法第七条第二款规定的，由广告监督管理机关责
令负有责任的广告主、广告经营者、广告发布者停止发布、公开更正，没收广告费
用，并处广告费用一倍以上五倍以下的罚款；情节严重的，依法停止其广告业务。
构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十条 发布广告违反本法第九条至第十二条规定的，由广告监督管理机关
责令负有责任的广告主、广告经营者、广告发布者停止发布、公开更正，没收广告
费用，可以并处广告费用一倍以上五倍以下的罚款。
发布广告违反本法第十三条规定的，由广告监督管理机关责令广告发布者改正，
处以一千元以上一万元以下的罚款。
第四十一条 违反本法第十四条至第十七条、第十九条规定，发布药品、医疗
器械、农药、食品、酒类、化妆品广告的，或者违反本法第三十一条规定发布广告
的，由广告监督管理机关责令负有责任的广告主、广告经营者、广告发布者改正或
者停止发布，没收广告费用，可以并处广告费用一倍以上五倍以下的罚款；情节严
重的，依法停止其广告业务。
第四十二条 违反本法第十八条的规定，利用广播、电影、电视、报纸、期刊
发布烟草广告，或者在公共场所设置烟草广告的，由广告监督管理机关责令负有责
任的广告主、广告经营者、广告发布者停止发布，没收广告费用，可以并处广告费
用一倍以上五倍以下的罚款。
第四十三条 违反本法第三十四条的规定，未经广告审查机关审查批准，发布
广告的，由广告监督管理机关责令负有责任的广告主、广告经营者、广告发布者停
止发布，没收广告费用，并处广告费用一倍以上五倍以下的罚款。
第四十四条 广告主提供虚假证明文件的，由广告监督管理机关处以一万元以
上十万元以下的罚款。
伪造、变造或者转让广告审查决定文件的，由广告监督管理机关没收违法所得，
并处一万元以上十万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十五条 广告审查机关对违法的广告内容作出审查批准决定的，对直接负
责的主管人员和其他直接责任人员，由其所在单位、上级机关、行政监察部门依法
给予行政处分。
第四十六条 广告监督管理机关和广告审查机关的工作人员玩忽职守、滥用职
权、徇私舞弊的，给予行政处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十七条 广告主、广告经营者、广告发布者违反本法规定，有下列侵权行
为之一的，依法承担民事责任：
（一）在广告中损害未成年人或者残疾人的身心健康的；（二）假冒他人专利
的；（三）贬低其他生产经营者的商品或者服务的；（四）广告中未经同意使用他
人名义、形象的；（五）其他侵犯他人合法民事权益的。
第四十八条 当事人对行政处罚决定不服的，可以在接到处罚通知之日起十五
日内向作出处罚决定的机关的上一级机关申请复议；当事人也可以在接到处罚通知
之日起十五日内直接向人民法院起诉。
复议机关应当在接到复议申请之日起六十日内作出复议决定。当事人对复议决
定不服的，可以在接到复议决定之日起十五日内向人民法院起诉。复议机关逾期不
作出复议决定的，当事人可以在复议期满之日起十五日内向人民法院起诉。
当事人逾期不申请复议也不向人民法院起诉，又不履行处罚决定的，作出处罚
决定的机关可以申请人民法院强制执行。
第六章 附则
第四十九条 本法自１９９５年２月１日起施行。本法施行前制定的其他有关
广告的法律、法规的内容与本法不符的，以本法为准。
